Alv-ilmoituksen antaminen
Kitsas muodostaa arvonlisäverolaskelman, jonka perusteella annetaan ilmoitus OmaVerossa.
Ohjelma muistuttaa aloitussivulla, kun arvonlisäveroilmoituksen eräpäivä lähestyy
![](/img/fi/alv/ilmonappi.png)
Kun kaikki tälle ilmoituskaudelle tehdyt verolliset kirjaukset on tehty, paina ALV-sivulla Tee alv-tilitys-nappia.
![](/img/fi/alv/alvlaskelma.png)
Kitsas esittää Alv-laskelman, jossa on kausiveroilmoituksessa arvolisäveron osalta tarvittavat tiedot. Vahvista laskelma painamalla OK.
Ilmoitus suoraan verottajalle
Kun verottajan varmenne on käytettävissä, voi alv-ilmoituksen lähettää ohjelmasta suoraan verottajalle.1 - Ilmoittaminen rajapinnalla
Kun verottajan varmenne on käytettävissä, voi alv-ilmoituksen lähettää ohjelmasta sähköisesti suoraan verottajalle.
Kun verottajan varmenne on käytettävissä, haetaan verokaudet ja viimeisimpien alv-ilmoitusten käsittelyn tila ohjelmaan suoraan verottajan järjestelmästä.
![](/img/fi/alv/ilmotila.png)
Alv-ilmoituksen voi lähettää alv-laskelman muodostamisen yhteydessä valitsemalla Lähetä alv-ilmoitus verottajalle.
![](/img/fi/alv/alvlaskelma.png)
Kun ilmoitus on lähetetty, näyttää Kitsas ilmoituksen tilana Ilmoitettu. Verottaja käsittelee ilmoituksen viimeistään seuraavana arkipäivänä, jolloin tilaksi tulee Käsitelty. Tällöin ilmoitus näkyy verottajan OmaVero-palvelussa, jossa veron voi myös maksaa.
Jos ilmoitusta tarvitsee korjata, voi virheellisen ilmoituksen poistaa, tehdä korjaukset ja lähettää korvaavan ilmoituksen.
2 - Ilmoittaminen OmaVerossa
Anna verottajalle alv-ilmoitus OmaVerossa Kitsaan alv-ilmoituksen tietojen perusteella ja maksa vero viimeistään eräpäivänä.
Tarkista Kitsaan laatima verolaskelma ja tee ilmoitus OmaVero-palvelussa.
![](/img/fi/alv/omavero.png)
Maksa verot OmaVero-palvelussa tai verottajan antamalla viitenumerolla.
3 - Ilmoittaminen Ilmoitin-palvelulla
Voit muodostaa Kitsaalla alv-ilmoituksesta koneellisesti käsiteltävän tiedoston, joka toimitat verottajalle Ilmoitin-palvelussa.
Käyttämällä Ilmoitin-aineistoa sinun ei tarvitse syöttää arvonlisäveroilmoituksen tietoja käsin OmaVero-palveluun, joten etenkin pitkässä arvonlisäveroilmoituksessa säästät aikaa ja vältyt näppäilyvirheiltä.
Kun olet ensin muodostanut Kitsaalla alv-ilmoituksen, valitse kausi Alv-välilehden luettelosta, ja paina Ilmoitinaineisto-nappia
![](/img/fi/alv/ilmoitin1.png)
Ohjelma kysyy, minne Ilmoitin-palveluun lähetettävä tiedosto tallennetaan.
Kun olet tallentanut tiedoston, siirry verottajan Ilmoitin-palveluun osoittessa ilmoitin.fi
![](/img/fi/alv/ilmoitin2.png)
Valitse oikeasta yläkulmasta Kirjaudu palveluun ja tunnistaudu.
![](/img/fi/alv/ilmoitin3.png)
Valitse nyt Aineiston lähetys.
![](/img/fi/alv/ilmoitin4.png)
Paina Valitse tiedostot-nappia, ja valitse Kitsaan muodostama tiedosto. Kun tiedosto on tarkastettu, voit lähettää sen Lähetä-napilla.
Ilmoittimen kautta lähetetty ilmoitus näkyy OmaVero-palvelussa vasta kun verottaja on käsitellyt sen, yleensä noin kolmen arkipäivän kuluttua.
Maksa verot OmaVero-palvelussa tai verottajan antamalla viitenumerolla.
4 - Veron maksun käsittely kirjanpidossa
Arvonlisäveroilmoituksen yhteydessä maksettava vero kirjataan taseeseen verovelaksi tai palautetus verosaamiseksi
Arvonlisäveroilmoituksen yhteydessä kauden aikana kertyvää veroa sisältävät Arvonlisäverovelka ja Arvonlisäverosaamiset-tilit päätetään. Käyttäjä voi valita asetusten Verojen maksu -kohdasta, miten veroja käsitellään verokauden jälkeen:
![](/img/fi/alv/kirjausvalinta.png)
1. Kirjaaminen Verovelat-tilille
Arvonlisäveroilmoituksen yhteydessä ohjelma kirjaa maksettavan veron Verovelat-tilille. Myös palautukset kirjataan samalle tilille negatiivisena velkana.
Kun vero maksetaan, kirjataan maksu Verovelat-tililtä pankkitilille. Tilitapahtumia tuotaessa ohjelma osaa tehdä tämän kirjauksen automaattisesti.
Jos verottaja maksaa palautuksia, saattaa Verovelat-tilin saldo olla negatiivinen. Tilinpäätöksen jaksotuskirjauksien yhteydessä negatiivinen saldo kirjataan kuitenkin tilinpäätöksessä Verosaatavat-tilille.
Esimerkiksi toukokuun arvonlisävero, joka maksetaan 12.7.
Pvm | Alv-velka | Alv-saamiset | Verovelka | Pankkitili |
---|
| D | K | D | K | D | K | D | K |
31.5. | 100 | | | 40 | | 60 | | |
12.7. | | | | | 60 | | | 60 |
Todellisuudessa voitaisiin 12.7. maksaa samalla myös muita oma-aloitteisia veroja, kuten kesäkuun ennakonpidätykset.
2. Maksujen kirjaaminen Verovelat-tilille ja palautusten kirjaaminen Verosaatavat-tilille
Menettely poikkeaa edellisestä siten, että ohjelma kirjaa verottajan maksamat palautukset Verosaatavat-tilille.
Tässä menettelyssä saatetaan joutua tekemään käsin siirtokirjauksia, jos aiempien verokausien palautuksia käytetään myöhempien verojen maksamiseen.
3. Kirjaaminen Maksettava alv/Palautettava alv -tileille
Ohjelma kirjaa arvonlisäveroilmoituksen yhteydessä maksettavat verot Maksettava alv tilille tai palautukset Palautettava alv-tilille.
Käyttäjän on itse kirjattava arvonlisäveroilmoituksen antamisen yhteydessä maksuun erääntyvä vero Verovelat-tilille. Vastaavalla tavalla samalle tilille kirjataan myös erääntyvät ennakonpidätykset ja sosiaaliturvamaksut.
Menettelyn etuna on se, että Verovelat-tili vastaa verottajan OmaVero-tiliä, ja kirjaukset voidaan tehdä OmaVeron tulosteiden perusteella. Erilaiset maksut ja verot voidaan myös esittää taseessa ja tase-erittelyssä omina erinään.
Kun vero suoritetaan verottajalle, kirjataan se Verovelat-tililtä pankkitilille. Samalla suorituksella voidaan kirjata useita eri veroja ja maksuja. Tämän kirjauksen ohjelma tekee tilitapahtumia tuotaessa.
Esimerkiksi toukokuun arvonlisävero, joka ilmoitetaan 10.7. ja maksetaan 12.7.
Pvm | Alv-velka | Alv-saamiset | Maksettava alv | Verovelka | Pankkitili |
---|
| D | K | D | K | D | K | D | K | D | K |
31.5. | 100 | | | 40 | | 60 | | | | |
10.7. | | | | | 60 | | | 60 | | |
12.7. | | | | | | | 60 | | | 60 |
5 - Alarajahuojennus
Jos vuoden liikevaihto on alle 30 000 euroa, saa arvonlisäverosta huojennusta. Kitsas tekee tilikauden tai vuoden viimeiseen arvonlisäveroilmoitukseen myös laskelman alarajahuojennuksesta.
Arvonlisäverosta saa alarajahuojennusta, jos vuoden liikevaihto ilman alv:tä on alle 30 000 euroa. Alle 15 000 euron liikevaihdolla verottaja palauttaa maksetun arvonlisäveron kokonaisuudessaan.
Jos verokautena on kuukausi, lasketaan huojennus tilikauden viimeisessä alv-ilmoituksessa. Muuten huojennus lasketaan vuoden viimeisessä ilmoituksessa.
![](/img/fi/alv/huojennus.png)
Alarajahuojennus on tuloverotuksessa veronalaista tuloa.
Alarajahuojennuksen erityistapaukset
Alarajahuojennukseen liittyy erityssääntöjä esimerkiksi metsätalouteen ja vapaaehtoiseen kiinteistön vuokrauksesta arvonlisäverovelvolliseksi hakeutumiseen. Tutustu Verohallinnon ohjeisiin ja laske tarvittaessa itse alarajahuojennuksen määrä.6 - Aiemman alv-ilmoituksen korjaaminen
Vähäinen virhe alv-ilmoituksessa voidaan oikaista seuraavan ilmoituksen yhteydessä. Isomman virheen yhteydessä annetaan kyseisestä kaudesta korvaava alv-ilmoitus.
Vähäisen virheen korjaaminen
Jos verokauden arvonlisäilmoituksen virhe (liikaa ilmoitettu tai ilmoittamatta jäänyt vero) on enintään 500 euroa, voidaan se korjata muuttamalla seuraavalta verokaudelta ilmoitettavan veron määrää.
![](/img/fi/alv/pienkorjaus.png)
Esimerkissä on aiemmalla verokaudella merkitty 1000 euron vähennyskelvoton oston vähenettäväksi 24 % verokannan mukaan. Korjaustositteelle verollinen osto merkitään miinusmerkkisenä ja veroton plusmerkkisenä. Korjaustositteeen viennit:
![](/img/fi/alv/pienviennit.png)
Jos virhe olisi tapahtunut jo edellisellä tilikaudella, pitää virheen tulosvaikutus oikaista kirjanpidossa kohdistumaan omaan pääomaan.
![](/img/fi/alv/pienoikaisu.png)
Korvaavan arvonlisäveroilmoituksen antaminen
Jos virheellinen kausi on vielä avoimena (tilinpäätöstä ei ole tehty), voit poistaa virheellisen arvonlisäveroilmoituksen Poista tilitys -painikkeella, tehdä tarvittavat korjaukset ja laatia uuden Alv-ilmoituksen. Kun annat OmaVerossa korvaavan arvonlisäveroilmoituksen, ilmoita aina myös korjauksen syy.
![](/img/fi/alv/alvsivu.png)
Jos virhe on tapahtunut aiemmalla jo lukitulla tilikaudella, joudut laskemaan korjausilmoituksen tiedot itse sekä kirjaamaan korjauksen tulosvaikutuksen omaan pääomaan.